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Since this ECL component is used for loans, money market assets and bonds, it is the most common and important one.
In the probability-weighted approach, the solution calculates the expected credit loss for an individual deal by applying the following ECL component:
Here,
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Diese Komponente für die erwarteten Kreditverluste ist die gebräuchlichste und wichtigste, da sie in der Verarbeitung von Krediten, Geldmarktgeschäften und Anleihen eingesetzt wird.
Im Rahmen des wahrscheinlichkeitsgewichteten Ansatzes berechnet die Lösung den erwarteten Kreditverlust für ein einzelnes Geschäft unter Verwendung der folgenden Komponente:
In diesem Fall
- geht i durch die Zeiträume 0,...,n until the maturity of the deal. A period can be a month up to a year.
- SR ( i ) is the survival rate of the deal for period i, i.e. the probability that the deal will not default until period i.
- PD bis zur Fälligkeit des Geschäfts. Ein Zeitraum kann von einem Monat bis zu einem Jahr sein.
- stellt SR ( i ) die Überlebensrate des Geschäfts für den Zeitraum i dar, d. h. die Wahrscheinlichkeit, dass die Zahlungen für das Geschäft erst im Zeitraum i in Verzug geraten werden.
- stellt PD (i, i + 1) is the probability that, under the assumption that the deal has not yet defaulted at the beginning of period i, the deal will default during period i.
- EAD ( i ) is the deal’s exposure at default that is expected for period i.
- LGD ( i ) is the loss given default. It is expressed as a percentage of the exposure that is likely to be lost when the deal is in default.
- DCF die Wahrscheinlichkeit dar, dass das Geschäft in Zahlungsverzug im Zeitraum i gerät, wenn der Zahlungsverzug nicht bereits am Anfang des Zeitraums i stattfand.
- stellt EAD ( i ) die Ausfallkredithöhe dar, die für den Zeitraum i erwartet wird.
- stellt LGD ( i ) die Verlustquote bei Ausfall dar. Sie wird als Prozentsatz des Kredits ausgedrückt, das wahrscheinlich verloren geht, wenn das Geschäft in Verzug gerät.
- stellt DCF (EIR, TG ( i )) := e -EIR*TG ( i ) is the discount factor that adjusts the expected loss to its time value as of the reporting date, where EIR is the effective interest rate and TG ( i ) is the time gap between the beginning of the deal and the current period i.
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- den Abzinsungsfaktor dar, der den erwarteten Verlust auf seinen Zeitwert zum Stichtag anpasst, wobei EIR der Effektivzinssatz und TG ( i ) der zeitliche Abstand zwischen Geschäftsbeginn und dem aktuellen Zeitraum i darstellen.
Der erwartete Kreditverlust stellt den Wert für die Lebensdauer eines Geschäfts einschließlich der gesamten Restlaufzeit dar. Was Geschäfte in Stufe 1 betrifft, bei denen sich das Kreditrisiko seit der erstmaligen Erfassung nicht signifikant erhöht hat, wird n entsprechend angepasst, so dass es 12 Monate umfasst.