Die Berechnung der ECL ist für verschiedene Produktgruppen unterschiedlich. Der gebräuchlichste Ansatz ist der wahrscheinlichkeitsgewichtete Ansatz, der durch die Komponente "PwECL" „PwECL“ abgedeckt wird.
Für Finanzgarantien, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Kontokorrentkonten stehen verschiedene Komponenten zur Verfügung. Bitte kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.
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Da diese ECL-Komponente für Kredite, Geldmarktanlagen und Anleihen verwendet wird, ist sie die häufigste und wichtigste.
Im wahrscheinlichkeitsgewichteten Ansatz berechnet die Lösung den erwarteten Kreditverlust für ein einzelnes Geschäft unter Verwendung der folgenden ECL-Komponente:
Hier,
- i durchläuft die Perioden 0,...,n bis zur Fälligkeit des Geschäfts. Ein Zeitraum kann ein Monat bis zu einem Jahr sein.
- SR ( i ) ist die Überlebensrate des Geschäfts für die Periode i, d. h. die Wahrscheinlichkeit, dass das Geschäft erst in der Periode i ausfällt.
- PD (i, i + 1)ist die Wahrscheinlichkeit, dass unter der Annahme, dass das Geschäft zu Beginn der Periode i noch nicht ausgefallen ist, das Geschäft während der Periode i ausfällt.
- EAD ( i ) ist das Exposure der Transaktion bei Ausfall, das für die Periode i erwartet wird.
- LGD ( i ) ist der Verlust bei Ausfall. Sie wird als Prozentsatz des Risikos ausgedrückt, das wahrscheinlich verloren geht, wenn das Geschäft in Verzug gerät.
- DCF (EIR, TG ( i )) := e -EIR*TG ( i ) ist der Diskontierungsfaktor, der den erwarteten Verlust auf seinen Zeitwert zum Stichtag anpasst, wobei EIR der Effektivzinssatz und TG ( i ) der zeitliche Abstand zwischen Geschäftsbeginn und der aktuellen Periode i ist.
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