PD wird häufig im Risikomanagement mit dem Konzept "Through „Through the Cycle (TTC)" “ eingesetzt. Sie unterscheidet sich konzeptionell von den Anforderungen des IFRS 9, der verlangt, dass über die Laufzeit eines Finanzinstruments unter Berücksichtigung wirtschaftlicher Szenarien nach vorne geschaut wird.
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- Variante A: Komponente „Gesamtwirtschaftlicher Faktor“
- Variante A: Komponente „Transfer PD (TTC) nach PD (PIT)“
- Variante B: Komponente „Ableitung PD (PIT) auf Basis von historischen Scoringinformationen und makroökonomischen gesamtwirtschaftlichen Parametern“
Variante A – Transfer PD (TTC) nach PD (PIT)
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PD (TTC) wird häufig im Risikomanagement mit dem Konzept "Through „Through the Cycle (TTC)" “ verwendet. Sie unterscheidet sich konzeptionell von den Anforderungen des IFRS 9, der verlangt, dass über die Laufzeit eines Finanzinstruments unter Berücksichtigung wirtschaftlicher Szenarien nach vorne geschaut wird.
Ziel dieser Komponente ist es, die bestehende PD (TTC) unter Anwendung makroökonomischer Anwendung gesamtwirtschaftlicher Faktoren zu nutzen. Durch die Anpassung über makroökonomische Faktoren wird das wirtschaftliche Szenario in einem bestimmten Zeitraum berücksichtigt. PD (PIT) für jede Periode in der Zukunft wird berechnet, indem PD (TTC) mit einer Korrelation zwischen der Ableitung der Ausfallrate und den projizierten makroökonomischen projizierten gesamtwirtschaftlichen Parametern dieser Periode angewendet wird.
Die Ausgabe dieser Komponente ist die PD (PIT) für Zeiträume in der Zukunft. Dieser Ausgang wird als Input in den Komponenten "PwECL Simulation" und "PwECL Berechnung" „PwECL Simulation“ und „PwECL Berechnung“ betrachtet.
Der Eingang dieser Komponente ist
- Korrelation zwischen der Ableitung der Ausfallrate und makroökonomischen Parametern (Output aus der Komponente "Makroökonomischer Faktor"„Gesamtwirtschaftlicher Faktor“).
- PD (TTC) auf Segment-/Portfolioebene oder auf Dealebene.
- Schätzung der makroökonomischen gesamtwirtschaftlichen Parameter für zukünftige Perioden. Wenn eine Schätzung der makroökonomischen der gesamtwirtschaftlichen Parameter für zukünftige Perioden nicht verfügbar ist, wird die Methode des gleitenden Mittelwerts für die Vorhersage makroökonomischer Vorhersage gesamtwirtschaftlichen Parameter (z. B. Baseline/normal) angewendet. Schicht-Szenarien (z. B. -25 bps oder 25 bps) werden für andere Szenarien (z. B. oben, unten) konfiguriert.
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Komponente „Gesamtwirtschaftlicher Faktor“
Diese Komponente leitet makroökonomische gesamtwirtschaftliche Faktoren auf der Grundlage makroökonomischer gesamtwirtschaftlicher Parameter ab.
Diese Komponente berechnet makroökonomische gesamtwirtschaftliche Faktoren und ist nur erforderlich, wenn die PD (TTC) auf die PD (PIT) übertragen werden soll. Wenn die Komponente "PD „PD (PIT)" “ verwendet wird, ist die Funktionalität der Komponente "Makroökonomischer Faktor" „Gesamtwirtschaftliche Faktor“ bereits eingebettet.
Die Komponente berücksichtigt makroökonomische berücksichtigt gesamtwirtschaftliche Parameter für 3 verschiedene makroökonomische verschiedene gesamtwirtschaftliche Szenarien. Diese Szenarien werden in der Komponente "Szenario „Szenario 1, Szenario 2 und Szenario 3" 3“ genannt. Es liegt an der Bank, für jedes Szenario zu entscheiden, ob es sich um ein Baseline, Upside und Downside Szenario oder vielleicht zwei verschiedene Downside Szenarien zusätzlich zum Baseline-Szenario handelt.
Die Komponente untersucht den Zusammenhang zwischen den Standardmustern in vergangenen Perioden und den relevanten makroökonomischen Parametern, die in diesen Perioden verfügbar sind. Durch die Anwendung der Regressionsmethode kann eine Korrelation zwischen der Ableitung der Ausfallrate für einen bestimmten Zeitraum im Vergleich zur durchschnittlichen Ausfallrate über die Perioden und den zugrunde liegenden makroökonomischen liegenden gesamtwirtschaftliche Parametern hergestellt werden. Für jedes Szenario muss die Bank maximal 5 makroökonomische 5 gesamtwirtschaftliche Parameter für eine Timeline eingeben. Darüber hinaus müssen interne oder externe historische Ausfallraten (oder Rechnungslegungsdaten) in vergangenen Perioden/Jahren (nach Segmenten/Portfolio) angegeben werden.
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Diese Komponente leitet die PDs (PIT) für die Laufzeit eines Geschäfts direkt aus den verfügbaren historischen Standarddaten und makroökonomischen und gesamtwirtschaftlichen Parametern ab. Die PDs (PIT) werden in IFRS 9 direkt in der ECL-Berechnung verwendet.
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