Finanzielle Vermögenswerte, die der Stufe 1 oder 2 zugeordnet sind, werden in der „Collective Impairment Workbench“ bearbeitet.
Die Verarbeitung ist durch die folgende Struktur organisiert:
- ECLExpected Credit Loss-Modelle ("Expected Credit Loss-Modelle"), die hauptsächlich auf den folgenden Parametern basieren:
- PD-Modelle ("Probability of Default-Modelle")
- LGD-Modelle ("Loss-Given-Default-Modelle")
- EAD-Modelle ("Exposure at Default-Modelle")
- Wirtschaftliche SzenarienMakroökonomische Parameter
- Master-Szenarien
Ein Modell beschreibt die Bestimmungsmethode für einen Ergebniswert, der mit mathematischen Methoden bestimmt oder mathematische Methode, mit dem ein Ergebniswert in FlexFinance berechnet wird, oder alternativ das Verfahren, mit dem ein Wert aus einer Konfigurationstabelle gelesen wird.
Wenn das Modell für seine Berechnung historische Informationen benötigt, kann dem Modell eine Reihe von historischen Informationen, wie beispielsweise Leistungsdaten, als Parameter hinzugefügt werden.
Ein Modell kann verschiedene Parameter für die Berechnung verwenden, die wiederum eigene Modelle sein können. So ist beispielsweise das ECLExpected Credit Loss-Modell für Kredite ein eigenständiges Modell, das auf die Paramter PD, LGD , und EAD und sowie auf makroökonomische Parameter zugreift. PD, LGD und EAD sind wiederum getrennte separate, eigenständige Modelle. Ein „PD-Modell“ kann beispielsweise aus einem Parameter „Mathematisches Formular“ und „Satz historischer Standardinformationen“ bestehen.Für die Berechnung der ECL „Mathematische Formel (zum Beispiel "Roll-Rate-Analyse“) und einem Parameter „Set historischer Ausfallinformationen“ bestehen. Im Idealfall deckt ein solches Set von Ausfallinformationen einen Zeitraum von mindestens 2-3 Jahren ab. Ein Set von Ausfallinformationen enthält einen bestimmten Datenhaushalt für einen Zeitraum in der Vergangenheit. Ein solches Set kann zum Beispiel die Entwicklung der Überziehungstage oder die Entwicklung eines Ratings/Scorings im Zeitablauf enthalten.
Wirtschaftliche Szenarien werden durch Sets makroökonomischer Parameter beschrieben. Makroökonomische Parameter sind beispielsweise das Bruttosozialprodukt, die Arbeitslosenquote, der Ölpreis oder die Anzahl von Hotelübernachtungen.
Für die Berechnung der Expected Credit Loss für Stufe 1 und Stufe 2 unterstützt die Collective Impairment Workbench:
- Analyse der Leistungsdaten für PD-Punkt und LGD-BerechnungBerechnung des PD (Point-in-time) und des LGD (Point-in-time)
- Berechnung der Forderungshöhe bei Ausfall (EAD)
- Berechnung der wahrscheinlichkeitsgewichteten ECLs unter Berücksichtigung verschiedener makroökonomischer Parameter in mehreren Szenarien
- Simulation sowie periodische Verarbeitung
- Generierung von JournalbuchungenBuchungen im Hauptbuch
- Einspeisung einer Ergebnisschicht, die die Berichtsanforderungen abdeckt.
Wo immer Anwendungen in der aktuellen IT-Landschaft vorhanden sind, unterstützt der modulare Ansatz das Recycling bereits vorhandener Maßnahmen. Die Prozesskette Der modulare Ansatz unterstützt die Wiederverwendung von Ergebnisgrößen, die gegebenenfalls in anderen Applikationen ermittelt wurden. Die Prozesskette in FlexFinance ist in verschiedenen Schritten aufgebaut. Jeder Schritt hat eine klar definierte Ein-/Ausgabeschnittstelle. Der modulare Ansatz stellt für jeden Schritt in der Prozesskette verschiedene alternative Module zur Verfügung. Abhängig von den verfügbaren Daten und dem Umfang kann ein Finanzinstitut für jeden Schritt das passende Modul auswählen.
Die ECL Collective Impairment Workbench ist ein Baukasten, der maßgeschneiderte Lösungen unterstützt. Diese Lösungen können sowohl umfassende Ansätze als auch vereinfachte Lösungen umfassen, wobei die Komplexität eines einzelnen Anforderungen des jeweiligen Portfolios berücksichtigt wird. Die folgende Abbildung zeigt die aktuell verfügbaren Module für jeden Schritt der Prozesskette. Die Anzahl der Module nimmt häufig zuwird ständig erweitert. Einzelne Module können ohne Einfluss auf die Prozesskette selbst implementiert werden.
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