Der "Loss Given Default (LGD)" entspricht dem Verlust, der erwartet wird, wenn ein Vermögenswert in Verzug gerät. Sobald der Zwangsvollstreckungsprozess abgeschlossen ist, werden "recoveries" aus der Verwertung von Sicherheiten gezahlt oder es kommt zu Zahlungen aus Bürgschaftsverhältnissen.
Diese "recoveries" werden als Prozentsatz angegeben, der das Verhältnis zwischen "recovery" und ausstehender Forderung entspricht.
Für die Bestimmung der des LGD, die bei der ECL-Berechnung für ein Segment berücksichtigt werden soll, stehen verschiedene Optionen zur Verfügung, die jeweils in einer separaten Komponente abgebildet sind. Für verschiedene Segmente können verschiedene Komponenten eingesetzt werden:
- Variante A berechnet die LGD auf Basis von Ausfalldaten. Daher wird kein zukunftsorientierter Ansatz angewendet.
- Variante B erwartet die Lieferung externe Bereitstellung von LGD, die dann in die Lösung umgesetzt wird.
Komponente „LGD Vintage“
Diese Komponente verwendet die Workout/Recovery-Methode unter Berücksichtigung makroökonomischer Parameter zur Schätzung der LGD. Es Sie berechnet einen Wert über den gesamten Zyklus, aus dem der LGD (PIT) unter Verwendung der entsprechenden makroökonomischen Parameter abgeleitet wird. Die Berechnung dieser Komponente erfordert historische Wiederherstellungsdaten "Recovery"-Informationen als Input, einschließlich des Ausfalldatums, des ausstehenden Kapitals Ausfalldatum, ausstehendes Kapital am Ausfalldatum und der Wiederherstellungsbeträge Recovery-Beräge auf monatlicher Basis.
Komponente „LGD Mapping“
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