Aktivgeschäfte wie z. B. Kredite werden innerhalb der Bank über entsprechende Passivgeschäfte wie Geldgeschäfte, emittierte Wertpapiere oder auch Spargeschäfte refinanziert. Dabei findet häufig eine Fristentransformation statt. Es werden z. B. längerfristige Aktiva durch kurzfristigere Passivgeschäfte refinanziert oder umgekehrt je nach Zinskurve. In Treasury wird der Refinanzierungssatz (risikofreier Einstandsatz/Zinssatz der Zentralbank) je Geschäft herangezogen. Die Differenz (Marge) zwischen dem Vertragssatz und dem Einstandsatz wird in Treasury nur als pauschale Größe gesehen. Die Marge wird in Credit Spread des Kontrahenten, Liquidity Spread, Währungsspreads, Eigenkapitalkosten, Fixkosten, Verkaufsprovisionen unterteilt, die dann im Controlling gemessen werden, da dies feste Kalkualtionsgrößen sind. Die Portfoliobildung kann über die Kriterien wie Geschäftsart, Profit Center, Cost Center, Business Branch erfolgen. In den Portfolioauswertungen können die Zinsbindung und die Liquidität in einem ausgewählten Zeitraum berechnet werden. Für Geschäfte ohne Einstandssatz kann der Fund Transfer Price ermittelt werden. Die risikofreie Zinskurve kann täglich je Laufzeit und Währung importiert werden. Folgende Arten der Kalkulation sind verfügbar:
- Single Pool Method
- Double Pool Method
- Multiple Pool Method
- Matched Maturity Method
