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- Vollständiges Hauptbuch
- Schatten-Hauptbuch
- Selektives Hauptbuch
Grafik: Drilldown from general ledger account balance einer Hauptbuchposition zu Kontosalden, Kontoauszug und Einzelnachweis
Ein vollständiges Hauptbuch berücksichtigt umfasst die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung:. Dazu gehören
- Alle Finanzinstrumente und
- Alle nichtfinanziellen Instrumente Nicht-Finanzinstrumente sowie
- Alle Bewertungselemente
Somit Es bildet ein vollwertiges Hauptbuch das gesamte Geschäft eines Unternehmens ab.
Es bietet FlexFinance unterstützt spezifische Hauptbuchfunktionalitäten wie z. B.
- Bewertung der Kontensalden in Devisen Devisenbewertung der Kontosalden, die nicht in Bilanzwährung geführt werden und Buchung des zugehörigen Devisenergebnisses
- Ausbuchung der Konten der Gewinn- und Verlustnullstellung Verlustrechnung am Ende einer konfigurierbaren Geschäftsperiode
Neben umfassenden Jahresabschlüssen den Finanzberichten für den Periodenabschluss umfasst die Funktionalität auch die Unterstützung bei der Analyse, Berichterstattung und Präsentation von Anforderungen.
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Ein Schatten-Ledger konzentriert sich auf einen Auszug aus dem Geschäft Teilbereich der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens. Dieser Auszug kann z. B. „Alle Finanzinstrumente“ oder ein „Hauptbuch für den Kreditbereich“ sein.
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Ein selektives Hauptbuch ist ähnlich wie ein Schatten-Hauptbuch, jedoch ist der Fokus zusätzlich auf bestimmte Bewertungselemente beschränkt. So kann beispielsweise ein selektives Hauptbuch beschränkt sein auf die Effektivzins-basierte Amortisation von Transaktionskosten in einem Kreditportfolio, auf fair value-spezifische Bewertungselemente oder die Risikovorsorge.
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