Highlights: Betrachtet den Journalisierungsprozess für Finanzprodukte des Bankbuchs und Handelsbuchs sowie der Nicht-Finanzprodukte Integrierte Accounting Rules Engine (ARE) Multi-GAAP, Multi-Entity, Multi-Währung Parallele Rechnungslegung, Korrekturbuchhaltung unterstützt Optionales Full-Size-Hauptbuch oder Schattenbuch Export von D/C-Buchungen oder Buchungsvorfällen in ein fremdes Hauptbuch Ausgerüstet für IFRS 9: Vorlage mit IFRS 9 konformer Rechnungslegungslogik und Kontenplan. Auf der Grundlage der über 10-jährigen Erfahrung in der Finanzbuchhaltung nach IAS 39 und in aktuellen IFRS 9-Projekten mit verschiedenen Wirtschaftsprüfern hat FERNBACH eine Rechnungslegungslogik entwickelt, die alle Geschäftsvorfälle für das gesamte Portfolio eines Unternehmens abdeckt. Die Buchungslogik und ein Standardkontenplan, der durch einen einfachen Mapping-Prozess während eines Projekts angepasst werden kann, sind Teil jeder Lieferung. Vorlagen für verschiedene GAAPs mit vordefinierten Rechnungslegungsvorschriften und Kontenplan
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Der Blueprint Finanzbuchhaltung berücksichtigt Anforderungen an die Finanzbuchhaltung unter Berücksichtigung der GAAP-spezifischen Anforderungen.
Die Hauptkomponenten sind
- Komponenten, die Geschäftsvorfälle identifizieren und in die Accounting Rules Engine einspeisen.
- Der Entwurf konzentriert sich auf eine Accounting Rules Engine. Es erzeugt Soll-/Habenbuchungen in parallelen GAAPs für die gelieferten Geschäftsvorfälle. Sowohl für den Kontenplan als auch für die Buchungslogik können individuelle Einstellungen vorgenommen werden. Daher sind für viele GAAPs Vorlagen verfügbar, die Standardregelsätze bereitstellen, die in zahlreichen Projekten weltweit akzeptiert und genehmigt wurden.
- Ein Hauptbuch, das den Online-Zugriff auf Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen für mehrere GAAPs und definierbare Buchungsdaten ermöglicht.
- Data Marts, die die Grundlage für Abschlüsse, Erläuterungen und eine 360°-Analyse bilden.
Der Blueprint ist auch mit Kernfunktionen wie der Cash Flow Engine und dem Ergebnislayer verknüpft. Sie verwendet den geschätzten Cashflow-Plan zur Berechnung der Erstbewertung und der Folgebewertung von Finanzinstrumenten. Die Ergebnisse werden in Data Marts zur Präsentation und Analyse bereitgestellt.
Es kann verwendet werden, um Folgendes abzudecken:
- Ein vollständiges Hauptbuch in parallelen GAAPs, das das gesamte Portfolio eines Unternehmens einschließlich Finanz- und Nicht-Finanzinstrumenten abdeckt.
- Ein Schattenbuch für Finanzinstrumente oder ein Portfolio von Finanzinstrumenten, einschließlich der Lieferung von Soll-/Habenbuchungen an ein fremdes Hauptbuch.
- Ein Schatten-Ledger, das auf bestimmte Produkte und für bestimmte Bewertungselemente beschränkt ist.
Einzelheiten zum Zugriff auf die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung in einem bestimmten GAAP, zur Pflege der Buchungslogik und zur Analyse der Finanzbuchhaltung nach Drilldown und Aufschlüsselung auf Einzelgeschäftsebene finden Sie im Handbuch: Swim Lane Rechnungslegung.
Der Blueprint der Rechnungslegung unterstützt
- Mehrere GAAPs
- Mehrere Währungen
- Mehrere Unternehmen (mehrmandantenfähig)
Main components are
- Components that identify accounting transactions and feed them into the Accounting Rules Engine.
- The blueprint focuses on an Accounting Rules Engine. It generates debit/credit entries in parallel GAAPs for the accounting transactions delivered. Individual settings can be defined for both the chart of accounts and the accounting logic. Hence for many GAAPs, templates are available that provide standard rule sets, accepted and approved in numerous projects world-wide.
A General Ledger that provides online access to balance sheets and income statements for multiple GAAPs and definable posting dates.
Data Marts that are the basis for financial statements, notes and a 360-degree analysis
The blueprint is also linked to core functions such as the Cash Flow Engine and the Result Layer. It uses the Estimated Cash Flow Plan for calculating the initial measurement and subsequent measurement of financial instruments. Results are provided in Data Marts for presentation and analysing purposes.
It can be used to cover a
- Full-size general ledger in parallel GAAPs, covering the entire portfolio of an entity including financial and non-financial instruments
- Shadow ledger for financial instruments or a portfolio of financial instruments, including the delivery of debit/credit entries to any third-party general ledger
- Shadow ledger that is limited to specific products and for specific valuation elements.
For details on how to access the Balance Sheet and Income Statement in a specific GAAP, how to maintain the accounting logic and how to analyse financial accounting by drilldown and breakdown at individual transaction level, please read more in the manual: Swim Lane Financial Accounting.
The blueprint Financial Accounting supports
- Multiple GAAPs
- Multiple currencies
- Multiple companies (multi-tenant)
Figure: Blueprint Financial Accounting
FlexFinance bietet für jedes GAAP die gesamte Prozesskette der Finanzbuchhaltung an, einschließlich
- Klassifizierung und Bewertung, die die Berechnung von GAAP-spezifischen Werten für die Erst- und Folgebewertung umfasst, siehe Prozesskette für die Erst- und Folgebewertung.
- Hedge Accounting
- Die Risikovorsorge, einschließlich der Segmentierung von finanziellen Vermögenswerten mit ähnlichen Kreditrisikoeigenschaften, der Stufenzuordnung, der Berechnung von GAAP-spezifischen Kreditverlusten, wird auf die Risikovorsorge verwiesen.
- Analyse und Präsentation der Ergebnisse, siehe Data Marts, Analysen und Berichte für die Finanzbuchhaltung.
For each GAAP FlexFinance offers the entire process chain for financial accounting, including