Page tree

Versions Compared

Key

  • This line was added.
  • This line was removed.
  • Formatting was changed.

Modifikationen des Vertrags, die in Zusammenhang mit der Bonität eines Schuldners stehen, werden als Forbearance-Maßnahme bezeichnet. Forbearance-Maßnahmen sind somit die Geschäftsvorfälle einer krisenbedingten Restrukturierung.

Die Durchführung einer Modifikation erfolgt unabhängig von der Qualifizierung als Forbearance-Maßnahme. Das bedeutet beispielsweise, dass sich eine Stundung auf den Zahlungsplan unabhängig davon auswirkt, ob sie als Forbearance-Maßnahme klassifiziert wird.

Die Durchführung einer Forbearance-Maßnahme erfordert jedoch die Erfassung und Verarbeitung eines erweiterten Datenhaushalts. Diese Erweiterung bezieht sich nicht nur auf die reine Kennzeichnung einer Maßnahme als Forbearance-Maßnahme, sondern steht auch in Zusammenhang mit Datenfeldern, die für die Vergabe des EBA-Status relevant sind.

  1. Datum der Erfassung der Forbearance Maßnahme

  2. Business Event / Geschäftsvorfall
  3. Dokumentation
  4. Impairment Trigger

Der Impairment Trigger informiert über den Anlass, warum eine Uneinbringlichkeit erwartet wird.  Er wird vom Sachbearbeiter aus einer Liste von Anlässen, die in FlexFinance hinterlegt sind, ausgewählt.

5. Kennzeichen „Uneinbringlichkeit erwartet“

Dieses Kennzeichen beschreibt die Annahme des Kreditsachbearbeiters über die Ausfallwahrscheinlichkeit nach Restrukturierung. Das Kennzeichen wird an die Risikoposition vererbt, d. h. die Information bleibt bei dem Kredit bis zur nächsten Forberance-Maßnahme gespeichert und ist nicht änderbar.

6. Vorteilhaftigkeit der Forbearance-Maßnahme

Bei der Vorteilhaftigkeitsprüfung wird die avisierte Forbearance-Maßnahme mit alternativen Maßnahmen verglichen. Insbesondere ist zu prüfen, ob eine Kreditkündigung verbunden mit einer Liquidation der Sicherheiten zu einem höheren Zeitwert führt als die Fortsetzung des Kredits unter Berücksichtigung der Forbearance-Maßnahme.

Der Vergleich der Alternativen erfolgt auf der Basis des Zeitwerts („Net present value approach“). Die Maßnahme mit dem höchsten Zeitwert sollte die am besten geeignete und nachhaltigste Maßnahme sein.

...

Forbearance-Maßnahmen sind Zugeständnisse gegenüber Schuldnern, die ihren finanziellen Verpflichtungen derzeit oder künftig nicht nachkommen können, mit dem Zweck, eine Zwangsvollstreckung zu verhindern. Jede Forbearance-Maßnahme kann aus einem oder mehreren Geschäftsvorfällen bestehen wie z. B. einer Zinnsatzreduzierung oder einer Stundung. Die Ausführung dieser Geschäftsvorfälle führt zu einer Anpassung des Zahlungsplans.

Es sei darauf hingewiesen, dass zu einer Risikoposition nur dann eine Forbearance-Maßnahme gewährt werden kann, wenn der Schuldner die Schuldnerin in finanzielle Schwierigkeiten geraten ist und die Bank zu Zugeständnissen bereit ist. Dementsprechend sind Forbearance-Maßnahmen Geschäftsvorfälle für eine krisenbedingte Umschuldung. Forbearance-Maßnahmen können unabhängig von der Anzahl der Verzugstage oder dem Vorliegen offener Forderungen gewährt werden. In solchen Fällen ergibt sich die Notwendigkeit einer Forbearance-Maßnahme ausschließlich aus der erwarteten Fähigkeit des Schuldners / der Schuldnerin, den finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Geschäfte, für die eine Forbearance-Maßnahme gewährt wurde, werden als gestundete Risikopositionen („forborne exposures“) bezeichnet. Weitere Informationen hierzu können dem Kapitel „Gestundete Risikopositionen“ entnommen werden.

Die folgenden Geschäftsvorfälle können Teil einer Forbearance-Maßnahme für einen Kredit sein:

Die folgenden Geschäftsvorfälle können Teil einer Forbearance-Maßnahme für einen Kontokorrent-Konto sein:

Für jede Forbearance-Maßnahme werden die beiden folgenden Kriterien automatisch geprüft:

  • Rentabilität der Forbearance-Maßnahme
  • Signifikanz der Forbearance-Maßnahme

Weitere Einzelheiten zur Rentabilität oder Signifikanz von Forbearance-Maßnahmen können den Kapiteln „Rentabilität einer Forbearance-Maßnahme“ bzw. „Signifikanz einer Forbearance-Maßnahme“ entnommen werden.